Mis à jour juillet 2026

Calculateur Plus-Value Immobilière

Calculez l'impôt sur la plus-value lors de la revente de votre bien immobilier. Abattements, exonérations et surtaxe pris en compte.

Paramètres

Type de bien

Prix de vente

€

50 k€3 M€

Prix d'achat (origine)

€

10 k€3 M€

Durée de détention

ans

035 ans (exo totale)

Montant des travaux justifiés

€

0500 k€ (forfait 15 %)

CALCUL EN TEMPS RÉEL

Impôt total sur la plus-value

15 995€

Plus-value brute

55 000€

vente − achat − frais − travaux

Abattement IR

30%

10 ans

Net vendeur

284 005€

après impôt

Exonération IR à 22 ans, PS à 30 ans de détention.art. 150 U-VH bis CGI

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Composition de l'impôt

IR (19 % sur PV nette IR)7 315 €46%

Prélèvements sociaux (17,2 %)8 680 €54%

Abattements pour durée

IR : 6 %/an de la 6ᵉ à la 21ᵉ année, +4 % la 22ᵉ (= 100 %)
PS : 1,65 %/an de la 6ᵉ à la 21ᵉ, 1,60 % la 22ᵉ, 9 %/an de la 23ᵉ à la 30ᵉ
Exonération IR totale : 22 ans
Exonération PS totale : 30 ans

Cas particuliers

Résidence principale : exonération totale, sans durée minimum
1ʳᵉ cession hors RP : exo si remploi dans une RP (conditions strictes)
Seniors / personnes invalides sous conditions de revenus
Terrains à bâtir : abattement différent (sans exo PS)
Pour le chiffre exact : notaire au moment de la vente

Comment est calculée la plus-value immobilière ?

La plus-value brute est la différence entre le prix de vente net vendeur et le prix de revient du bien. Le prix de revient inclut le prix d'acquisition augmenté des frais d'acquisition (droits de mutation, frais de notaire, commissions d'agence à l'achat) et des travaux réalisés.

On applique ensuite des abattements pour durée de détention qui réduisent progressivement la plus-value taxable. Au bout d'un certain nombre d'années, la plus-value est totalement exonérée. Ces abattements sont différents selon qu'il s'agit de l'impôt sur le revenu ou des prélèvements sociaux.

Abattements par année de détention

Pour l'impôt sur le revenu (19%) :

Années 1 à 5 : 0% d'abattement
Années 6 à 21 : 6% par an
Année 22 : 4% — exonération totale atteinte

Pour les prélèvements sociaux (17,20%) :

Années 1 à 5 : 0% d'abattement
Années 6 à 21 : 1,65% par an
Année 22 : 1,60% par an
Années 23 à 30 : 9% par an — exonération totale à 30 ans

Les cas d'exonération totale

Au-delà de la résidence principale et de la détention longue durée, d'autres cas permettent une exonération :

Première vente d'un logement (pas la résidence principale) si les fonds sont remployés dans l'achat d'une résidence principale dans les 24 mois
Vente par des personnes invalides ou retraitées sous conditions de ressources et de non-assujettissement à l'IFI
Prix de vente inférieur ou égal à 15 000 euros

FAQ

Comment est calculé l'impôt sur la plus-value immobilière ?

La plus-value brute est la différence entre le prix de vente et le prix d'acquisition augmenté des frais et travaux. Après abattements pour durée de détention, l'impôt est de 19% (IR) + 17,20% (prélèvements sociaux) = 36,20% sur la plus-value nette taxable.

Quels sont les abattements pour durée de détention ?

Pour l'IR : 6% par an de la 6e à la 21e année, puis 4% la 22e année (exonération à 22 ans). Pour les prélèvements sociaux : 1,65% par an de 6 à 21 ans, 1,60% la 22e, puis 9% par an de 23 à 30 ans (exonération à 30 ans).

La résidence principale est-elle exonérée de plus-value ?

Oui, la vente de la résidence principale est totalement exonérée sans condition de durée. Un délai de tolérance d'un an est accepté après déménagement si le bien est mis en vente sans délai.

Peut-on déduire les travaux de la plus-value ?

Oui, les travaux de construction, reconstruction et amélioration non déduits des revenus fonciers peuvent être ajoutés au prix d'acquisition. Sans factures, un forfait de 15% du prix d'achat s'applique si le bien est détenu depuis plus de 5 ans.

Y a-t-il une surtaxe sur les plus-values élevées ?

Oui, une surtaxe de 2% à 6% s'applique sur les plus-values nettes taxables supérieures à 50 000 euros. Elle s'ajoute aux 36,20% habituels et peut porter le taux effectif total jusqu'à 42,20%.

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