Simulateur TMI

Qu'est-ce que la tranche marginale d'imposition (TMI) ?

La TMI correspond au taux d'imposition appliqué à la dernière tranche de votre revenu. L'impôt sur le revenu en France est progressif : il est découpé en tranches, chacune imposée à un taux croissant. Votre TMI est le taux de la tranche la plus élevée que vous atteignez.

Concrètement, la TMI vous indique combien d'impôt vous paierez sur chaque euro supplémentaire gagné. Si votre TMI est de 30 %, une prime de 1 000 euros engendrera 300 euros d'impôt en plus. C'est aussi le taux d'économie d'impôt pour chaque euro déduit (PER, dons...).

Barème de l'impôt sur le revenu 2026

Le barème 2026 (applicable aux revenus 2025) a été revalorisé de 0,8 % pour tenir compte de l'inflation. Il comprend 5 tranches progressives qui s'appliquent au quotient familial (revenu divisé par le nombre de parts fiscales).

• 0 % : jusqu'à 11 600 euros par part
• 11 % : de 11 601 à 29 579 euros par part
• 30 % : de 29 580 à 84 577 euros par part
• 41 % : de 84 578 à 181 917 euros par part
• 45 % : au-delà de 181 917 euros par part

Comment optimiser sa TMI ?

Réduire sa TMI revient à diminuer son revenu imposable ou à augmenter son nombre de parts fiscales. Voici les principaux leviers :

• PER (Plan Épargne Retraite) : les versements sont déductibles du revenu imposable, réduisant directement votre TMI si vous êtes proche d'un seuil de tranche.
• Dons aux associations : réduction d'impôt de 66 % (ou 75 % pour certains organismes), dans la limite de 20 % du revenu imposable.
• Emploi à domicile : crédit d'impôt de 50 % des dépenses, dans la limite de 12 000 euros par an.
• Mariage ou PACS : la déclaration commune double le nombre de parts, ce qui peut faire baisser la TMI si les revenus sont déséquilibrés.

Impact de la TMI sur vos investissements

Votre TMI influence directement la rentabilité nette de nombreux placements. Les revenus fonciers (SCPI, location nue) sont imposés au barème de l'IR, donc à votre TMI + prélèvements sociaux (17,2 %). Avec une TMI à 30 %, le taux d'imposition total sur des loyers atteint 47,2 %.

Pour les dividendes et plus-values mobilières, la flat tax (PFU) à 31,4 % peut être comparée à l'option pour le barème : si votre TMI est à 11 %, l'imposition au barème (après abattement de 40 % sur les dividendes) est souvent plus avantageuse que le PFU.

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