Rachat de trimestres retraite, simulé.
Coût brut, économie d'impôt, gain de pension et seuil de rentabilité. Comparez les options taux seul et taux + durée selon votre situation.
Paramètres
Détail du coût
Rentabilité du rachat
Nombre d'années de retraite nécessaires pour que le gain de pension compense le coût net du rachat. Plus la TMI est élevée, plus le rachat est rapidement rentabilisé.
Conditions du rachat de trimestres
- Maximum 12 trimestres rachetables (années d'études supérieures ou années incomplètes)
- Le rachat est déductible du revenu imposable l'année du versement
- Possibilité d'échelonner le paiement sur 1 à 5 ans (sans majoration)
- Option taux seul : améliore le taux de liquidation sans compter pour la durée
- Option taux + durée : améliore le taux et la durée d'assurance (plus cher mais plus avantageux)
- Demande à effectuer auprès de la CNAV avant l'âge de départ à la retraite
Pourquoi racheter des trimestres de retraite
Le rachat de trimestres permet de compléter votre durée d'assurance pour réduire ou supprimer la décote appliquée à votre pension. Chaque trimestre manquant entraîne une décote de 0,625 % (soit 1,25 % par an) sur le montant de la pension. Le rachat est donc particulièrement intéressant si vous êtes proche de la retraite avec quelques trimestres manquants.
Concrètement : un salarié avec une TMI de 30 % et un revenu de 40 000 € qui rachète 4 trimestres en option taux + durée paie environ 17 500 € bruts, soit 12 250 € après déduction fiscale. Le gain de pension estimé peut représenter 100 à 200 €/mois, rentabilisé en 6 à 10 ans de retraite.
Taux seul ou taux + durée : comment choisir
- Option taux seul : améliore uniquement le taux de liquidation (réduit la décote). Moins chère (~35 % de moins). Adaptée si vous avez déjà suffisamment de trimestres pour la durée mais subissez une décote.
- Option taux + durée : améliore le taux de liquidation et la durée d'assurance (coefficient de proratisation). Plus chère mais double effet sur la pension. Recommandée si trimestres manquants pour le taux plein.
L'avantage fiscal du rachat
Le rachat de trimestres est intégralement déductible du revenu imposable. L'économie réelle dépend directement de votre tranche marginale d'imposition (TMI). À 41 %, un rachat de 20 000 € ne coûte réellement que 11 800 €. Le paiement peut être échelonné sur 1 à 5 ans sans frais ni intérêts, ce qui permet de lisser l'impact fiscal.
Sources et références
- L'Assurance Retraite (CNAV) · barème de rachat et formulaire
- service-public.fr · rachat de trimestres
- Legifrance · articles L351-14-1 et D351-7 du Code de la sécurité sociale