Majoration de retraite pour 3 enfants : les 10 pourcent expliqués

Martine et Philippe partent tous les deux à la retraite en 2026. Ils ont élevé trois enfants ensemble. Sur le papier, chacun s’attend à toucher 10 % de pension en plus. Dans les faits, le calcul est plus subtil : deux régimes différents appliquent la règle des 10 %, avec des bases de calcul, des plafonds et une fiscalité qui ne se ressemblent pas du tout. Voici comment ça se passe concrètement, chiffres à l’appui.

Le principe : deux majorations de 10 %, pas une seule

Dès qu’un assuré a eu ou élevé trois enfants, au moins neuf ans avant leurs 16 ans ou avant l’âge où ils ont cessé d’ouvrir droit aux prestations familiales, deux majorations distinctes s’appliquent :

• La retraite de base (régime général, Sécurité sociale) : la pension est majorée de 10 %, sans aucun plafond en montant. C’est le mécanisme le plus simple, un pourcentage direct appliqué à la pension de base calculée.
• La retraite complémentaire Agirc-Arrco : les points acquis pour les parents de trois enfants ou plus, nés ou élevés, ouvrent également droit à une majoration de 10 %, mais celle ci est plafonnée en euros. Pour les retraites liquidées à compter du 1er novembre 2025, ce plafond est fixé à 2 367 € par an, soit environ 197 € par mois, selon les données publiées par l’Agirc-Arrco.

Concrètement, un cadre supérieur avec une grosse pension complémentaire ne touchera jamais plus que ce plafond au titre de la majoration famille, même si 10 % de ses points représente en théorie une somme supérieure. Un salarié avec une complémentaire plus modeste touchera, lui, l’intégralité des 10 % puisqu’il reste sous le plafond. Ce plafond fixé en euros, et non en points, est réévalué chaque année : il ne bouge pas au même rythme que la valeur du point de service, elle même gelée à 1,4386 € depuis novembre 2024 et jusqu’en octobre 2026.

Qui a droit à la majoration, et pour quels enfants

Trois enfants nés, adoptés ou recueillis suffisent, à condition que chacun ait été élevé par l’assuré pendant au moins neuf ans avant son 16e anniversaire, ou avant l’âge limite de versement des prestations familiales le concernant. Il n’est pas nécessaire que les trois enfants soient nés du même couple : des enfants d’une première union, adoptés ou recueillis comptent, dès lors que la condition des neuf ans est remplie pour chacun.

Pour la retraite complémentaire, l’Agirc-Arrco précise que la situation des enfants s’apprécie au moment du point de départ de la retraite du parent bénéficiaire. Autrement dit, chaque parent dépose sa propre demande et doit justifier, à ce moment là, avoir bien élevé les trois enfants dans les conditions requises.

La répartition entre les deux parents à l’Agirc-Arrco

C’est le point qui surprend le plus de futurs retraités : la majoration Agirc-Arrco n’est pas un bonus unique partagé à 50/50 entre les deux parents. Chaque parent qui remplit les conditions perçoit sa propre majoration de 10 %, calculée sur ses propres points acquis, et plafonnée individuellement à 2 367 € par an. Il n’y a pas de partage ni de choix à faire entre le père et la mère : si les deux ont élevé les trois enfants pendant la durée requise et ont chacun des droits Agirc-Arrco, ils bénéficient chacun de leur propre majoration, indépendamment l’un de l’autre.

En pratique, cette majoration n’est jamais versée automatiquement. Elle doit être demandée et justifiée, livret de famille et attestations de la CAF à l’appui, au moment du dépôt de la demande de retraite, faute de quoi elle peut être omise du premier versement et ne sera régularisée qu’après réclamation.

Cas pratique : Martine et Philippe, trois enfants, deux pensions

Martine et Philippe ont élevé ensemble Camille, Lucas et Emma pendant plus de neuf ans chacun avant leurs 16 ans. Voici ce que donne leur dossier de départ en 2026.

Martine, ancienne assistante de gestion, obtient une pension de base de 1 100 € par mois avant majoration, et une retraite complémentaire Agirc-Arrco de 420 € par mois avant majoration.

• Majoration de base : 1 100 x 10 % = 110 € par mois, versés en plus sans plafond.
• Majoration Agirc-Arrco : 420 x 10 % = 42 € par mois. Ce montant est très inférieur au plafond mensuel de 197 €, donc Martine touche l’intégralité des 42 €.
• Total avant impôt : 1 100 + 110 + 420 + 42 = 1 672 € par mois.

Philippe, ancien cadre commercial, a une pension de base de 1 900 € par mois et une complémentaire Agirc-Arrco de 2 600 € par mois avant majoration.

• Majoration de base : 1 900 x 10 % = 190 € par mois, sans plafond.
• Majoration Agirc-Arrco théorique : 2 600 x 10 % = 260 € par mois. Mais le plafond mensuel est de 197 €, donc Philippe ne perçoit que 197 € et non 260 €, soit un manque à gagner de 63 € par mois par rapport au calcul brut.
• Total avant impôt : 1 900 + 190 + 2 600 + 197 = 4 887 € par mois.

	Pension de base	Majoration base (10 %)	Complémentaire	Majoration Agirc-Arrco	Total mensuel
Martine	1 100 €	110 €	420 €	42 €	1 672 €
Philippe	1 900 €	190 €	2 600 €	197 € (plafonné)	4 887 €

Ce couple perçoit donc à eux deux 549 € de majorations familiales par mois, soit 110 + 42 + 190 + 197, ce qui représente 6 588 € par an avant impôt. Le plafonnement fait perdre à Philippe seul près de 756 € par an par rapport à ce que lui donnerait un calcul purement proportionnel.

Une majoration entièrement imposable

Contrairement à une idée encore répandue, les majorations de pension pour trois enfants ou plus ne sont plus exonérées d’impôt sur le revenu depuis 2014. L’article 5 de la loi de finances pour 2014 (loi n° 2013-1278 du 29 décembre 2013) a supprimé une exonération qui existait depuis 1941. Ces 10 % s’ajoutent donc intégralement au revenu net imposable déclaré chaque année, aussi bien pour la part de la retraite de base que pour celle de l’Agirc-Arrco.

Pour Martine et Philippe, cela signifie que les 549 € mensuels de majoration, soit 6 588 € par an, entrent dans le calcul de leur revenu fiscal de référence, au même titre que le reste de leur pension. Pour un couple déjà imposable, ce supplément peut faire basculer une tranche marginale d’imposition ou réduire l’accès à certains dispositifs sociaux calculés sur le revenu fiscal de référence, comme le taux de CSG applicable ou une exonération de taxe foncière.

Et à partir du quatrième enfant ?

Une confusion fréquente consiste à croire que la majoration augmente avec chaque enfant supplémentaire au delà du troisième. Ce n’est pas le cas sur la retraite de base ni sur l’Agirc-Arrco au titre des enfants nés ou élevés : le taux reste fixé à 10 %, qu’un assuré ait eu trois enfants ou huit. Le nombre d’enfants ouvre le droit au franchissement du seuil de trois, mais ne fait pas grimper le pourcentage au delà.

À ne pas confondre avec la majoration Agirc-Arrco pour enfant à charge, un mécanisme distinct et temporaire, qui s’ajoute à hauteur de 5 % des points acquis par enfant encore à charge au moment du départ en retraite, jusqu’à ses 25 ans. Un parent qui part à la retraite avec un enfant encore étudiant de 20 ans peut donc cumuler la majoration de 10 % pour trois enfants élevés et une majoration de 5 % au titre de cet enfant toujours à charge, ce qui explique certains écarts observés entre deux relevés de carrière en apparence similaires.

L’impact sur le revenu net après impôt

Reprenons le cas de Philippe. Sa majoration totale de 387 € par mois, soit 190 € sur la base et 197 € sur l’Agirc-Arrco, s’ajoute à un revenu déjà confortable de 4 500 € avant majoration. Selon son taux marginal d’imposition, cette part supplémentaire de 4 644 € par an peut être taxée à 30 % ou à 41 % si elle fait basculer une partie de ses revenus dans la tranche supérieure. Pour Martine, dont la pension totale reste modeste, la majoration de 152 € par mois, soit 1 824 € par an, a un impact fiscal beaucoup plus limité, voire nul si son revenu fiscal de référence reste sous le seuil d’imposition.

Ce contraste illustre pourquoi la majoration de 10 % ne se traduit jamais par le même gain net d’un foyer à l’autre : le montant brut peut être identique en pourcentage, mais le gain réel dépend directement de la tranche marginale d’imposition dans laquelle il vient s’ajouter.

Ce qu’il faut vérifier avant de déposer sa demande

Avant le départ en retraite, chaque parent devrait rassembler les justificatifs de charge des trois enfants, livret de famille et attestations CAF couvrant la période de neuf ans, et les joindre explicitement au dossier Agirc-Arrco, car cette majoration n’est jamais accordée d’office contrairement à celle du régime de base. Il est également utile d’estimer à l’avance si sa complémentaire dépassera le plafond de 2 367 € par an, pour ne pas être surpris par un montant plafonné inférieur au calcul brut à 10 %, et d’anticiper l’effet de cette majoration, entièrement imposable, sur le revenu fiscal de référence du foyer.

Pour estimer l’impact de ces majorations sur le montant global de la pension et anticiper le revenu net après impôt, le simulateur de retraite permet de projeter une pension de base et complémentaire en tenant compte de la situation familiale. Le même outil aide aussi à comparer deux scénarios, avec et sans plafonnement de la majoration Agirc-Arrco, utile pour les profils de cadres proches du plafond, via le simulateur de retraite.