Retraite brut net 2026 : convertir sa pension (CSG, taux, calcul)

Votre caisse annonce toujours votre pension en brut. Ce que vous touchez réellement sur votre compte, c’est le net, une fois retirés les prélèvements sociaux. Contrairement à un salaire, une pension de retraite ne supporte aucune cotisation retraite ni chômage : seuls la CSG, la CRDS et la CASA s’appliquent. L’écart entre brut et net est donc bien plus faible que sur une fiche de paie, au maximum 9,1 %. Reste à savoir quel taux s’applique à vous, car il en existe quatre, et à ne pas confondre le net social avec le net après impôt.

Les 4 taux de prélèvements sur une pension

Le taux qui s’applique dépend de votre revenu fiscal de référence (RFR). Il existe quatre situations, du plus lourd au plus léger :

| Situation | CSG | CRDS | CASA | Total prélevé | |---|---|---|---|---| | Taux normal | 8,3 % | 0,5 % | 0,3 % | 9,1 % | | Taux médian | 6,6 % | 0,5 % | 0,3 % | 7,4 % | | Taux réduit | 3,8 % | 0,5 % | 0 % | 4,3 % | | Exonération | 0 % | 0 % | 0 % | 0 % |

La CASA (contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie) de 0,3 % ne s’applique ni au taux réduit ni en cas d’exonération. La CRDS de 0,5 % s’applique dès lors que vous n’êtes pas exonéré.

Quel taux s’applique à vous ?

C’est votre revenu fiscal de référence (une ligne précise de votre avis d’imposition) et votre nombre de parts qui déterminent le taux. L’administration retient le RFR de l’avant-dernière année : le taux applicable en 2026 dépend donc des revenus de 2024. Les seuils sont revalorisés chaque année. À titre indicatif pour 2026, pour une part de quotient familial :

| RFR (1 part, indicatif 2026) | Taux appliqué | |---|---| | Jusqu’à environ 12 800 € | Exonération (0 %) | | Environ 12 800 € à 16 800 € | Taux réduit (4,3 %) | | Environ 16 800 € à 26 100 € | Taux médian (7,4 %) | | Au-delà d’environ 26 100 € | Taux normal (9,1 %) |

Chaque demi-part supplémentaire relève ces seuils. Ces montants sont donnés à titre indicatif : vérifiez votre avis d’imposition, ou lancez le calcul avec le simulateur pour obtenir le taux exact appliqué à votre foyer.

Une règle importante limite les changements brusques : pour basculer vers un taux plus élevé, il faut avoir dépassé le seuil deux années consécutives. À l’inverse, une seule année sous le seuil peut suffire à redescendre. Ce mécanisme évite qu’une année exceptionnelle fasse grimper durablement vos prélèvements.

Exemples de conversion brut vers net (taux normal 9,1 %)

Pour un retraité au taux normal, voici le net mensuel obtenu :

| Pension brute / mois | Prélèvements (9,1 %) | Pension nette / mois | Net / an | |---|---|---|---| | 1 000 € | 91 € | 909 € | 10 908 € | | 1 200 € | 109 € | 1 091 € | 13 092 € | | 1 500 € | 137 € | 1 363 € | 16 356 € | | 2 000 € | 182 € | 1 818 € | 21 816 € | | 2 500 € | 228 € | 2 272 € | 27 264 € | | 3 000 € | 273 € | 2 727 € | 32 724 € |

Le taux choisi change nettement le résultat. Pour une même pension de 1 500 € brut :

| Taux appliqué | Net mensuel | |---|---| | Exonération (0 %) | 1 500 € | | Taux réduit (4,3 %) | 1 436 € | | Taux médian (7,4 %) | 1 389 € | | Taux normal (9,1 %) | 1 363 € |

Net vers brut : retrouver le montant brut

Si vous connaissez votre net et cherchez le brut correspondant (utile pour comparer une offre de rachat de trimestres ou une pension de réversion), la formule s’inverse :

brut = net / (1 - taux)

Exemple au taux normal : pour 1 818 € net, le brut est de 1 818 / (1 - 0,091) = 2 000 € brut.

CSG déductible : l’effet sur votre impôt sur le revenu

Tout ce qui est prélevé n’a pas le même sort fiscal. Une partie de la CSG est déductible de votre revenu imposable, ce qui réduit votre impôt l’année suivante :

• Au taux normal, sur les 8,3 % de CSG, 5,9 points sont déductibles et 2,4 points ne le sont pas.
• Au taux médian (CSG 6,6 %), 4,2 points sont déductibles.
• Au taux réduit (CSG 3,8 %), la CSG est intégralement déductible.

La CRDS et la CASA ne sont jamais déductibles. Concrètement, une partie de vos prélèvements sociaux vient diminuer la base sur laquelle sera calculé votre impôt sur le revenu.

Net social ou net après impôt : ne pas confondre

Le calcul brut vers net présenté ici donne le net social, c’est-à-dire la pension après CSG, CRDS et CASA. Ce n’est pas votre revenu final si vous êtes imposable : l’impôt sur le revenu s’applique ensuite, prélevé à la source directement sur la pension depuis 2019. Les pensions bénéficient d’un abattement de 10 % (plafonné) pour le calcul de l’impôt. Autrement dit, une pension peut supporter jusqu’à 9,1 % de prélèvements sociaux, puis un prélèvement à la source au titre de l’impôt, selon votre taux personnalisé.

Retraite nette ou salaire net : ne pas confondre non plus

Beaucoup de futurs retraités surestiment la baisse de revenu en appliquant à leur pension le même écart brut/net que sur leur salaire. C’est une erreur. Sur un salaire, l’écart atteint souvent 22 à 25 % (cotisations retraite, chômage, maladie, CSG). Sur une pension, il plafonne à 9,1 %. Une pension de 2 000 € brut conserve donc un pouvoir d’achat social proche de son montant affiché, là où un salaire de 2 000 € brut ne laisse qu’environ 1 550 € net avant impôt.

Base et complémentaire, réversion, résidents à l’étranger

• Régime de base et Agirc-Arrco : la complémentaire supporte exactement les mêmes prélèvements sociaux que la pension de base. Le taux est déterminé sur l’ensemble de vos pensions et de votre RFR, pas régime par régime.
• Pension de réversion : elle est soumise aux mêmes taux, appréciés selon le RFR du bénéficiaire survivant.
• Petites pensions : en dessous d’un montant très faible, les prélèvements ne sont pas mis en recouvrement.
• Retraités résidant à l’étranger : le régime des prélèvements diffère et dépend de la convention fiscale. Voir la fiscalité de la retraite à l’étranger.

Questions fréquentes

Ma pension nette peut-elle baisser sans que le brut change ? Oui. Si votre RFR franchit un seuil deux années de suite, votre taux de CSG augmente et votre net diminue, à pension brute identique.

Le taux est-il le même sur la retraite de base et la complémentaire ? Oui, un seul taux s’applique à l’ensemble, déterminé par votre RFR et vos parts.

La retraite nette affichée est-elle ce que je touche après impôt ? Non. Le net social est calculé après CSG, CRDS et CASA. L’impôt sur le revenu est prélevé en plus, à la source, selon votre taux.

Pour affiner votre départ, consultez aussi nos guides sur le rachat de trimestres et sur la surcote et la décote.

Sources : art. L136-8 et L136-1-3 du code de la sécurité sociale (CSG), art. 154 quinquies du CGI (CSG déductible), ordonnance CRDS n° 96-50, contribution CASA (loi n° 2012-1404), barèmes des prélèvements sociaux sur les revenus de remplacement, DGFIP.

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