CMG 2026 : le complément de libre choix du mode de garde

Le cas de Nadia, employeuse d’une assistante maternelle à Lille

Nadia et son conjoint gagnent ensemble 4 100 € net par mois. Leur fils Ilyan, 18 mois, est gardé quatre jours par semaine par une assistante maternelle agréée, pour un salaire net de 620 € mensuel plus les indemnités d’entretien. Nadia se demande combien la CAF va réellement lui reverser via le CMG, et combien il lui restera à payer une fois Pajemploi passé. Ce cas sert de fil conducteur pour dérouler le calcul exact, étape par étape, jusqu’au montant qui sortira réellement de son compte en banque.

Ce qu’est le CMG et pour qui

Le complément de libre choix du mode de garde est une aide de la CAF, ou de la MSA pour les affiliés agricoles, qui prend en charge une partie du coût de la garde d’un enfant de moins de 6 ans par une assistante maternelle agréée ou une garde à domicile. Il s’agit d’une composante de la prestation d’accueil du jeune enfant (Paje). Selon la CAF, l’aide couvre à la fois une partie du salaire net versé au professionnel et une partie des cotisations sociales déclarées via Pajemploi.

Deux conditions cumulatives ouvrent le droit : au moins un parent du foyer exerce une activité professionnelle, salariée, indépendante ou en recherche d’emploi indemnisée sous conditions, et l’enfant respecte la limite d’âge fixée pour ce mode de garde. Depuis le 1er septembre 2025, une réforme a changé les règles pour l’emploi direct : le CMG suit désormais les heures réellement effectuées, sans plafond mensuel forfaitaire, et le reste à charge minimal obligatoire de 15 % du coût de la garde a été supprimé.

Le calcul en 2026 : tarif horaire de référence et plafond de prise en charge

Contrairement à l’ancien système de montants mensuels fixes par tranche, le CMG emploi direct fonctionne désormais à l’heure, comme en crèche. Deux repères chiffrés gouvernent le calcul, selon l’Urssaf :

• un tarif horaire de référence, qui décroît avec les revenus du foyer et sert de base au remboursement : 4,91 € de l’heure pour une assistante maternelle agréée, 10,50 € de l’heure pour une garde à domicile ;
• un plafond horaire de prise en charge, au-delà duquel la CAF ne rembourse plus rien même si le tarif payé est plus élevé : 8,09 € de l’heure chez une assistante maternelle, 15,18 € de l’heure pour un salarié à domicile.

La CAF prend en charge un pourcentage du coût horaire réel, salaire net plus cotisations, en appliquant un taux d’effort qui dépend des ressources du foyer et du nombre d’enfants à charge. Concrètement, si votre coût horaire réel est inférieur au tarif de référence, le taux d’effort demandé baisse proportionnellement, ce qui augmente mécaniquement la part remboursée. Les ressources prises en compte pour ce calcul sont plafonnées à 8 500 € par mois, et un plancher de 814,02 € s’applique pour les foyers aux revenus les plus faibles, afin que personne ne descende sous un niveau minimal d’aide même à ressources nulles.

Les plafonds de ressources en crèche collective ou micro-crèche

Ce fonctionnement horaire concerne l’emploi direct. Pour une garde en crèche collective ou micro-crèche, le CMG conserve un montant plafond mensuel par tranche de revenus, appelé CMG structure. Pour un couple avec un enfant de moins de 3 ans, les repères 2026 sont les suivants, selon les barèmes CAF revalorisés au 1er janvier 2026 :

Ressources annuelles du foyer (revenu N-2)	Montant CMG maximum par mois
Jusqu’à 24 333 €	992,12 €
De 24 333 € à 54 075 €	855,25 €
Au-delà de 54 075 €	718,41 €

Pour un parent isolé, ces plafonds de ressources sont relevés de 40 %, ce qui permet de rester dans la tranche la plus favorable à un niveau de revenu nettement plus élevé. Ces montants de CMG structure ne s’appliquent pas tels quels à l’emploi direct, assistante maternelle ou garde à domicile, qui suit le calcul horaire décrit plus haut, mais ils restent utiles pour comparer le coût réel des deux modes de garde avant de trancher.

L’âge de l’enfant : jusqu’à 6 ans, et jusqu’à 12 ans pour les familles monoparentales

Le CMG couvre la garde d’un enfant de moins de 6 ans dans le cas général. Depuis le 1er septembre 2025, une exception a été introduite pour les parents isolés : selon service-public.fr, ils peuvent percevoir le CMG en emploi direct jusqu’aux 12 ans de l’enfant, pour couvrir les besoins de garde sur les temps périscolaires, avant l’école, après l’école, les mercredis et les vacances. Cette extension répond directement aux contraintes des familles monoparentales, souvent les plus exposées aux horaires décalés et aux modes de garde de complément.

Les majorations : horaires atypiques, AEEH et AAH

Si l’enfant est gardé plus de 25 heures dans le mois sur des plages horaires atypiques, de 22 h à 6 h, le dimanche ou un jour férié, parce que le ou les parents travaillent eux-mêmes sur ces créneaux, le CMG est majoré de 10 %. Pour un couple, cette majoration ne s’applique que si les deux membres du foyer travaillent en horaires atypiques, pas un seul parent isolément.

Deux autres majorations existent et peuvent se cumuler avec la précédente selon la situation familiale :

• une majoration de 30 % lorsque l’enfant ouvre droit à l’allocation d’éducation de l’enfant handicapé (AEEH) ;
• une majoration de 30 % lorsqu’un parent perçoit l’allocation aux adultes handicapés (AAH).

Ces trois majorations s’appliquent au montant du CMG calculé, pas au tarif horaire brut : il faut donc d’abord établir le montant de base avant d’ajouter les points de majoration correspondant à votre situation.

Le tiers payant Pajemploi+ : ne plus avancer d’argent

Historiquement, le parent employeur avançait le salaire complet à l’assistante maternelle ou à la garde à domicile, puis récupérait le CMG quelques semaines plus tard sur son compte. Avec Pajemploi+, ce fonctionnement change radicalement : l’Urssaf calcule automatiquement les cotisations, établit le bulletin de salaire, prélève le reste à charge sur le compte du parent employeur et verse directement le salaire net complet au professionnel, généralement dans les trois jours suivant la déclaration. Le parent n’avance donc plus la totalité de la somme, seul son reste à charge net d’aide est prélevé.

Le service inclut aussi une garantie contre les impayés : en cas de défaut de paiement du parent employeur, Pajemploi+ assure le versement du salaire à l’assistante maternelle pendant deux mois. Ce dispositif, encore optionnel aujourd’hui, deviendra obligatoire pour tous les employeurs à partir de septembre 2027. Autant l’activer dès maintenant pour profiter du confort de trésorerie qu’il apporte, sans attendre l’échéance.

Le calcul complet de Nadia

Reprenons le cas de Nadia. Le salaire net mensuel de l’assistante maternelle est de 620 €, auquel s’ajoutent environ 150 € de cotisations sociales déclarées via Pajemploi, soit un coût total employeur d’environ 770 € par mois pour un volume d’environ 140 heures de garde mensuelles.

Étape du calcul	Montant
Coût horaire réel (770 € divisé par 140 h)	5,50 € / heure
Tarif horaire de référence CMG (revenus du foyer en tranche intermédiaire)	environ 3,80 € / heure
Heures de garde déclarées dans le mois	140 heures
CMG estimé versé par l’Urssaf via Pajemploi+	environ 532 € / mois
Reste à charge net prélevé sur le compte de Nadia	environ 238 € / mois

Le coût horaire réel de Nadia, 5,50 €, reste largement sous le plafond de prise en charge de 8,09 € par heure : rien n’est donc écrêté, et la totalité du différentiel joue en faveur de la famille jusqu’à ce plafond. Le montant exact du tarif horaire de référence dépend du revenu fiscal de référence précis du foyer et doit être confirmé sur le simulateur officiel de la CAF, mais l’ordre de grandeur du reste à charge de Nadia, autour de 230 à 250 € par mois pour un couple à revenus moyens avec quatre jours de garde par semaine, est représentatif de nombreuses situations similaires.

Comment estimer votre budget net une fois le CMG déduit

Pour savoir si le reste à charge du mode de garde est compatible avec votre budget, il faut d’abord connaître précisément votre salaire net mensuel disponible, pas seulement le brut affiché sur votre fiche de paie. Le simulateur salaire brut en net permet de convertir votre rémunération brute en net réel en quelques secondes, une base indispensable pour caler ensuite le budget garde d’enfant sans mauvaise surprise en fin de mois. Si votre situation professionnelle évolue en cours d’année, augmentation, changement de statut ou passage à temps partiel, refaites le calcul avec le simulateur salaire brut en net pour actualiser votre reste à vivre avant de renégocier le contrat avec votre assistante maternelle.

Les démarches pour activer le CMG

La demande initiale se fait en ligne sur le site de la CAF ou via l’application, en parallèle de la déclaration d’employeur sur Pajemploi.fr pour une assistante maternelle ou une garde à domicile. Une fois le contrat de travail signé et déclaré, il faut renseigner chaque mois les heures effectuées et le salaire net versé : c’est sur cette base que Pajemploi recalcule le CMG et ajuste le prélèvement, mois par mois, sans démarche supplémentaire à répéter.

Un décalage de traitement existe lors du premier mois d’activité du salarié, le temps que le dossier soit validé par la CAF, ce qui peut obliger à avancer une partie de la somme sur ce mois initial. Le tiers payant s’applique ensuite en continu tant que la déclaration mensuelle est faite dans les délais impartis. En cas de changement de situation, perte d’emploi, naissance d’un autre enfant, déménagement, il est recommandé de mettre à jour son dossier CAF rapidement : un montant de CMG calculé sur une ancienne situation peut générer un indu à rembourser plus tard.

Sources : CAF, Urssaf, service-public.fr.