LEP 2026 : taux, plafond et conditions de revenus

Un chiffre suffit à situer le LEP parmi les livrets réglementés : 2,50 %. Mais ce taux ne sert à rien si le foyer dépasse le plafond de revenu fiscal de référence (RFR) qui conditionne l’accès au produit, un seuil que beaucoup de banques n’expliquent pas clairement à leurs clients. Ce guide part donc de la question que se posent réellement les épargnants, “suis je éligible, et si oui combien cela me rapporte concrètement”, avant de dérouler le barème complet.

Le test d’éligibilité en un coup d’œil

Avant tout calcul de rendement, une seule question compte : le RFR du foyer se trouve t il sous le plafond correspondant à son nombre de parts fiscales. Pour une demande déposée en 2026, la banque retient le RFR figurant sur l’avis d’imposition 2025 (revenus 2024), ou celui de l’avis 2026 (revenus 2025) s’il est déjà disponible et plus favorable au moment de la demande.

Nombre de parts fiscales	Plafond de RFR 2026 (métropole)
1 part	23 028 €
1,5 part	29 177 €
2 parts	35 326 €
2,5 parts	41 475 €
3 parts	47 624 €

Chaque part entière ajoute environ 12 298 euros au plafond, et chaque demi part supplémentaire l’augmente d’environ 6 149 euros. Une personne seule (1 part) doit donc justifier d’un RFR annuel inférieur à 23 028 euros, tandis qu’un couple soumis à imposition commune (2 parts) reste éligible jusqu’à 35 326 euros de RFR (source : service-public.fr, barème 2026 revalorisé de 0,9 % par rapport à 2025).

Dans les départements d’outre-mer, les seuils sont relevés pour tenir compte du coût de la vie local :

Zone	1 part	1,5 part	2 parts
Guadeloupe, Martinique, Réunion	27 230 €	32 854 €	38 478 €
Guyane, Mayotte	28 437 €	34 045 €	39 653 €

Le taux 2026, et pourquoi il n’a pas baissé

Le LEP rapporte 2,50 % net d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux depuis le 1er février 2026. La révision suivante, au 1er août 2026, aurait dû ramener ce taux à 2,20 % selon la formule légale de calcul, fondée sur l’inflation et le taux moyen du Livret A. Le ministre de l’Économie et des Finances a toutefois annoncé, le 15 juillet 2026, le maintien du taux à 2,50 % pour continuer à soutenir le pouvoir d’achat des ménages modestes (source : communiqué du ministère de l’Économie et des Finances, presse.economie.gouv.fr).

Dans le même temps, le Livret A et le LDDS (livret de développement durable et solidaire) passent de 1,50 % à 1,70 % au 1er août 2026, un rebond lié à la remontée de l’inflation au premier semestre (1,52 % en moyenne, contre 0,88 % au second semestre 2025). L’écart entre le LEP et le Livret A se resserre légèrement, mais reste net : 0,80 point.

Livret	Taux au 1er août 2026	Plafond de dépôt	Fiscalité
LEP	2,50 %	10 000 €	Exonéré
Livret A	1,70 %	22 950 €	Exonéré
LDDS	1,70 %	12 000 €	Exonéré
Livret jeune	Taux libre, minimum 1,70 %	1 600 €	Exonéré

Ce que rapporte réellement un LEP plein : deux cas concrets

Cas 1 : une personne seule au plafond

Une personne seule, éligible avec un RFR de 20 000 euros, ouvre un LEP et le remplit immédiatement à son plafond de 10 000 euros. Au taux de 2,50 %, elle perçoit 250 euros d’intérêts sur l’année, sans aucune retenue fiscale ni sociale. Le même montant placé sur un Livret A à 1,70 % n’aurait rapporté que 170 euros, soit 80 euros de moins pour un capital et une durée identiques.

Cas 2 : un couple avec deux enfants

Prenons un couple marié avec deux enfants à charge, soit 3 parts fiscales. Leur RFR 2025 s’élève à 44 500 euros, en dessous du plafond de 47 624 euros applicable à leur situation : les deux conjoints sont donc chacun éligibles à un LEP, puisque le nombre de LEP autorisés par foyer est limité à un par personne majeure.

S’ils versent 8 000 euros chacun dès l’ouverture, soit 16 000 euros au total, et laissent la somme fructifier pendant un an au taux de 2,50 %, ils perçoivent 200 euros d’intérêts par livret, soit 400 euros cumulés pour le foyer. Le même montant placé sur un Livret A à 1,70 % aurait généré 272 euros au total, soit 128 euros de moins sur l’année. Le simulateur livret A permet de rejouer ce calcul avec le montant et la durée de son propre projet d’épargne.

Le plafond de dépôt : 10 000 euros, mais pas seulement

Le plafond de versement du LEP est fixé à 10 000 euros par titulaire, un montant inchangé depuis plusieurs années. Ce plafond ne concerne que les versements volontaires : les intérêts capitalisés chaque année peuvent faire dépasser ce seuil sans qu’aucun retrait ne soit exigé. En revanche, tant que le solde reste au dessus de 10 000 euros, plus aucun nouveau versement n’est autorisé, seuls les intérêts continuent à courir.

Un foyer peut détenir jusqu’à deux LEP, à raison d’un seul par personne majeure, ce qui porte le plafond cumulé à 20 000 euros pour un couple dont les deux membres sont éligibles, intérêts compris. Pour comparer le rendement d’un LEP au plafond avec celui d’un Livret A rempli à son propre plafond de 22 950 euros, le simulateur d’épargne réglementée calcule précisément les intérêts générés selon le montant placé et la durée de détention.

Ouvrir un LEP en 2026 : la procédure

L’ouverture se fait auprès de sa banque habituelle ou d’un nouvel établissement, sur présentation du dernier avis d’imposition attestant que le RFR est bien inférieur au plafond applicable au nombre de parts fiscales du demandeur. Aucun justificatif de revenu mensuel n’est exigé : seul compte le RFR annuel figurant sur l’avis d’imposition, y compris pour les personnes non imposables.

Contrairement au Livret A ou au Livret jeune, un mineur ne peut pas ouvrir de LEP : il faut avoir 18 ans révolus et sa résidence fiscale en France. Le versement initial minimum est généralement fixé à 10 ou 30 euros selon les établissements, et aucun montant minimum de versements réguliers n’est imposé par la réglementation. Les retraits restent libres à tout moment et ne pénalisent ni la rémunération ni l’éligibilité du livret, contrairement à certains produits d’épargne à terme.

Que se passe t il si le RFR dépasse le plafond en cours d’année

L’éligibilité au LEP se recontrôle chaque année lors de la déclaration de revenus. Si le RFR dépasse le plafond applicable, le compte n’est pas clôturé immédiatement : la fermeture n’intervient qu’après deux dépassements consécutifs constatés, la banque transformant alors le LEP en Livret A ou en LDDS, ou clôturant le compte si le titulaire possède déjà l’un de ces livrets au plafond. Une hausse ponctuelle de revenu (prime, heures supplémentaires) ne suffit donc pas à faire perdre le bénéfice du LEP l’année suivante.

À l’inverse, un ménage dont le RFR a baissé (perte d’emploi, passage à temps partiel, départ à la retraite) peut devenir éligible en cours d’année et a intérêt à vérifier son droit d’ouverture sans délai, le LEP restant en 2026 la solution d’épargne de précaution la plus rémunératrice du marché réglementé.

Quel ordre de priorité entre LEP, Livret A et LDDS

Pour un épargnant éligible, la logique est simple : remplir le LEP en priorité jusqu’à son plafond de 10 000 euros avant tout versement complémentaire, car son taux de 2,50 % reste supérieur de 0,80 point à celui du Livret A depuis le 1er août 2026. Ce n’est qu’une fois le LEP au plafond que le surplus d’épargne de précaution doit être orienté vers le Livret A, dont le plafond bien plus élevé (22 950 euros) reste accessible sans condition de ressources.

Pour un foyer non éligible au LEP, le Livret A et le LDDS demeurent les meilleures options sans risque, avec un taux identique de 1,70 % mais des plafonds différents (22 950 euros contre 12 000 euros), et la possibilité de cumuler les deux pour disposer d’une capacité d’épargne réglementée totale de 34 950 euros par personne.

Les points clés à retenir

• Le taux du LEP est maintenu à 2,50 % net au 1er août 2026, contre 1,70 % pour le Livret A et le LDDS.
• Le plafond de versement reste fixé à 10 000 euros par livret, capitalisation des intérêts comprise.
• L’éligibilité dépend du RFR du foyer : 23 028 euros pour une personne seule, 35 326 euros pour un couple, avec des seuils plus élevés dans les DOM.
• Deux LEP maximum par foyer, un par personne majeure, portent le plafond cumulé à 20 000 euros.
• Un dépassement ponctuel du plafond de RFR ne suffit pas à faire perdre le LEP : la sortie du dispositif n’intervient qu’après deux années consécutives de dépassement.