Votre Plan Épargne Retraite, en temps réel.
Déduction à l'entrée, capitalisation sur la durée, fiscalité à la sortie. Simulez le gain fiscal annuel selon votre TMI.
Paramètres
Votre capital PER, année par année
Capital cumulé (intérêts composés) vs total versé
Composition du capital final
Rappels fiscaux
- Déduction IR à l'entrée (plafond 10 % revenus pros)
- Blocage jusqu'à la retraite (sauf cas de déblocage anticipé)
- Sortie capital : versements au barème IR, gains au PFU 31,4 %
- Sortie rente : barème IR avec abattement 30 %
Pourquoi le PER peut être fiscalement intéressant
Le Plan Épargne Retraite (PER) est un produit d'épargne bloqué jusqu'à la retraite, avec un double avantage fiscal : les versements sont déductibles du revenu imposable à l'entrée, ce qui génère une économie d'impôt immédiate proportionnelle à votre TMI. À la sortie, le capital est imposé mais selon des règles spécifiques.
Concrètement : un salarié avec une TMI de 30 % qui verse 3 000 €/an sur son PER économise 900 € d'impôt immédiatement. Son coût réel n'est donc que de 2 100 €. Avec un rendement moyen de 4 %/an sur 25 ans, ces 3 000 € annuels (réels 2 100 € après déduction) génèrent un capital d'environ 130 000 €.
Les plafonds de déductibilité 2026
- Minimum : 4 710 € (10 % du PASS 2025)
- Maximum : 37 094 € (8 PASS)
- Indépendants (TNS) : plafond spécifique de 10 % du bénéfice + 15 % de la fraction de bénéfice entre 1 et 8 PASS
- Reports : les plafonds non utilisés sont reportables sur 3 ans
Capital ou rente : choisir la sortie
À la retraite (ou déblocage anticipé autorisé), deux options au choix :
- Capital : versements imposés au barème IR (ceux qui avaient été déduits), gains imposés au PFU 30 %. Adapté si TMI à la retraite inférieure à TMI actuelle.
- Rente viagère : imposition partielle au barème IR (abattement 30 %, parfois plus selon âge). Adapté si besoin de revenus réguliers, aversion au risque de dilapidation.
- Mixte : partie capital + partie rente. Souvent optimal pour lisser la fiscalité.