andorre · IRPF 0-10 %
S'expatrier en Andorre, ça donne quoi ?
IRPF maxi 10 %, IS 10 %, TVA 4,5 %. L'un des meilleurs rapports fiscalité-proximité depuis la France. À 1 h 30 de Toulouse.
Paramètres
€
20 k€500 k€
Type de résidence
Type de revenu
L'Andorre applique un IRPF progressif 0–10 %, une TVA (IGI) de 4,5 % et un IS de 10 %. Parmi les fiscalités les plus douces d'Europe.
CALCUL EN TEMPS RÉEL
Net annuel en Andorre
57 200€ / an
Par mois
4 767€
net en poche
Impôt AD
2 800€
taux effectif 4,7 %
Gain vs France
+21 504€
comparaison brut identique
Résidence active : activité économique effective en Andorre + dépôt INAF de 15 k€.Llei 5/2014 · IRPF
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Répartition du revenu
Net en poche57 200 €95%
IRPF Andorre2 800 €5%
Conditions de résidence
- Active : activité économique effective en AD, dépôt INAF 15 k€
- Passive : investissement 600 k€ en actifs andorrans (dont immo AD) + dépôt 50 k€/pers.
- Passive : présence minimum 90 jours/an
- Active : pas d'obligation de présence minimum explicite mais résidence fiscale AD (plus de 183 j/an)
- Casier judiciaire vierge + assurance maladie privée
Points clés
- IRPF : 0 / 5 / 10 % selon tranches
- IS : 10 % flat sur sociétés AD (min 2 %)
- IGI (TVA) : 4,5 %
- Pas de convention fiscale FR-AD, mais accord d'échange d'informations depuis 2017
- Quitter fiscalement la France : 2042-NR année de départ
- Exit tax française possible sur plus-values latentes supérieures à 800 k€
Contexte fiscal 2026
L'Andorre a modernisé sa fiscalité en 2015 sous pression OCDE tout en conservant une pression fiscale très faible. L'IRPF est progressif avec 3 tranches : 0 % jusqu'à 24 k€, 5 % de 24 à 40 k€, 10 % au-delà. L'IS des sociétés andorranes est de 10 % flat (2 % minimum). L'IGI (TVA locale) est de 4,5 %. Pas de convention fiscale FR-AD mais accord d'échange d'informations automatique depuis 2017. Les dividendes distribués par une société AD déjà imposée à l'IS sont exonérés chez le particulier résident.
Visa et titre de séjour
- Résidence active : création de société AD ou contrat de travail local, dépôt INAF 15 k€
- Résidence passive : investissement 600 000 € (immo AD, actifs andorrans, obligations publiques) + dépôt 50 k€/personne
- Résidence passive : présence minimum 90 jours/an sur le territoire
- Casier judiciaire vierge, certificat médical, assurance santé privée obligatoire
- Procédure via l'Immigration du Govern d'Andorra, délai 2 à 4 mois
Coût de la vie 2026
- Appart 2 pièces Andorre-la-Vieille : 900-1 500 €/mois
- Appart 2 pièces Escaldes-Engordany : 800-1 300 €/mois
- Achat immo : 4 000-6 500 €/m² en centre
- Repas restaurant : 14-22 €
- Essence ~1,20 €/litre, alcool et tabac 30-50 % moins cher qu'en France
- Budget confortable couple : 2 500-3 500 €/mois
Sources officielles
- Departament de Tributs i de Fronteres · administration fiscale AD
- Govern d'Andorra · résidence et immigration
- Impots.gouv.fr · procédure exit tax et 2042-NR