Calculateur Plus-Value Immobilière
Calculez l'impôt sur la plus-value lors de la revente de votre bien immobilier. Abattements, exonérations et surtaxe pris en compte.
Paramètres
Composition de l'impôt
Abattements pour durée
- IR : 6 %/an de la 6ᵉ à la 21ᵉ année, +4 % la 22ᵉ (= 100 %)
- PS : 1,65 %/an de la 6ᵉ à la 21ᵉ, 1,60 % la 22ᵉ, 9 %/an de la 23ᵉ à la 30ᵉ
- Exonération IR totale : 22 ans
- Exonération PS totale : 30 ans
Cas particuliers
- Résidence principale : exonération totale, sans durée minimum
- 1ʳᵉ cession hors RP : exo si remploi dans une RP (conditions strictes)
- Seniors / personnes invalides sous conditions de revenus
- Terrains à bâtir : abattement différent (sans exo PS)
- Pour le chiffre exact : notaire au moment de la vente
Comment est calculée la plus-value immobilière ?
La plus-value brute est la différence entre le prix de vente net vendeur et le prix de revient du bien. Le prix de revient inclut le prix d'acquisition augmenté des frais d'acquisition (droits de mutation, frais de notaire, commissions d'agence à l'achat) et des travaux réalisés.
On applique ensuite des abattements pour durée de détention qui réduisent progressivement la plus-value taxable. Au bout d'un certain nombre d'années, la plus-value est totalement exonérée. Ces abattements sont différents selon qu'il s'agit de l'impôt sur le revenu ou des prélèvements sociaux.
Abattements par année de détention
Pour l'impôt sur le revenu (19%) :
- Années 1 à 5 : 0% d'abattement
- Années 6 à 21 : 6% par an
- Année 22 : 4% — exonération totale atteinte
Pour les prélèvements sociaux (17,20%) :
- Années 1 à 5 : 0% d'abattement
- Années 6 à 21 : 1,65% par an
- Année 22 : 1,60% par an
- Années 23 à 30 : 9% par an — exonération totale à 30 ans
Les cas d'exonération totale
Au-delà de la résidence principale et de la détention longue durée, d'autres cas permettent une exonération :
- Première vente d'un logement (pas la résidence principale) si les fonds sont remployés dans l'achat d'une résidence principale dans les 24 mois
- Vente par des personnes invalides ou retraitées sous conditions de ressources et de non-assujettissement à l'IFI
- Prix de vente inférieur ou égal à 15 000 euros